W-8Ben表格是什麼？要怎麼填？W-8Ben表格填寫教學(圖解)

最後更新：2023-12-12

當你想要投資買賣美股，向海外券商申請開戶時，接下來就會有一份W-8 Ben表格要簽署，如果不簽就無法開始買賣美股。

之前有分享過常見的美股券商比較，可閱讀：台灣人常用開戶美股券商top5清單

W-8 Ben表格是什麼？

投資人向美股券商開戶，都會被要求填寫一個W-8 Ben表格，英文全名為Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for U.S. Tax Withholding，

如果直接英文翻譯意思就是：美國預扣稅實益擁有人的外國身份證明。

簡單來說，W8Ben表格就是：「幫你證明你不是美國人，適用非美國人稅率，而不是美國人的稅務。」

這是源於美國財政部(United States Department of Treasury)美國國稅局(US Internal Revenue Service, IRS)從2010年所制定的《外國帳戶稅收遵從法案》(Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA)，又被稱為肥咖條款。

這個法案在打擊逃稅行為，因此希望投資人能填寫這份美國稅務表格，聲明自己的稅務身分。

W-8 Ben表格專門為非美國公民身分的投資人設計，內容主要是聲明本人非美國稅務居民，所以要免除美國相關稅務，申請有效期為3年，到期之後需要再重新填寫並申報。

美國公民、非美國公民投資人需繳什麼稅？

投資人所產生的投資利益主要會有資本利得、股利這兩個部分：

• 資本利得(Capital Gain)：指買賣的價差，美國稅法規定，外國人資本利得「免稅」，但美國人要繳這項稅。
• 股利(Dividends)：美國稅法規定，投資人獲得的股利必須繳30%稅(先預扣)，美國人也要繳這項稅，但美國人可根據稅率級別申請退稅。

填寫這份表格的用意，就是要確定投資人的稅務身份，避免逃漏稅的行為。

美國國稅局(英文US Internal Revenue Service, IRS)也有提供空白的W-8Ben表格樣本可供下載參考。

補充：W-8 Ben表格又分為給自然人的(W-8 Ben)、給法人填寫的(W-8 Ben E)，

如果是美國人或美國公司，則需要填的表格為W-9。

W-8 Ben表格怎麼填寫？W-8 Ben填寫表格範例

目前在各家美股券商，通常都有簡化版的W-8Ben表格，在註冊時其他資料會幫你自動輸入，僅需在最後面線上簽名即可。

W-8Ben表格分為3個「PART」，第一部分是所得個人的基本資料、第二部分是稅務減免申報、第三部分為誠實聲明。

以下分享關於W-8Ben表格的填寫細節。

W-8 Ben表格填寫 PART1：所得個人的基本資料

這個部分是填寫投資人的基本資料，包含底下幾個部分：

1. 姓名
2. 國籍
3. 永久居住地址
4. 通訊地址
5. 美國稅務編號(如果沒有就填N/A)
6. 外國稅務編號(填身份證字號)
7. 相關號碼(填入券商編號)
8. 出生年月日(月日年)

W-8 Ben表格填寫 PART2：稅務減免申報

台灣和美國沒有稅務減免的協議，所以這個部分直接省略不用填寫。

W-8 Ben表格填寫 PART3：誠實聲明

你是否能聲明以上所填資料都正確且完整，同意的話在Sign Here簽名就可以了，日期也要簽署。

W-8Ben表格更新要怎麼做？

上述提到，W-8Ben表格的申請有效期為3年，到期之後需要再重新填寫並申報。

以下以美股券商Firstrade為例，介紹更新W-8Ben表格的步驟。

快到期時，你可能會收到像這樣的通知：

之後就可以照著下述步驟，更新W-8BEN表格。

W-8 Ben表格更新步驟一：登入後找到表格

登入帳戶之後，點「我的帳戶」→「設定」→找到W-8BEN表格處，點「更新」：

W-8 Ben表格更新步驟二：填寫個人資料

照著欄位填寫個人資訊，英文地址可至郵局查詢，填好之後，點「下一頁」：

W-8 Ben表格更新步驟三：稅務件免申請

這部分這之前相同，台灣和美國沒有稅務減免的協議，所以可以直接跳過，點「下一頁」即可：

W-8 Ben表格更新步驟四：簽名

在誠實聲明下方用滑鼠簽名 (用平板電腦的可以直接用手簽)，簽完點「預覽」：

W-8 Ben表格更新步驟五：預覽

最後預覽一下填的資料是否正確，就可以點「提交」，即可完成。在W-8 BEN欄位處，會看到「處理中」的字樣，約2~3個工作天之後再去看一下有沒有更新成功：

W-8Ben表格填寫 快速重點整理

1. W-8 Ben表格主要是用來聲明自己的稅務身分，避免逃稅行為。
2. 非美國公民投資人的資本利得免稅，但股利必須預扣30%稅。
3. W-8 Ben表格每3年要更新一次。

市場先生補充：

W-8Ben表格是正規的美股券商開戶時後一定要填寫，不寫就沒辦法買美股，而且外國人稅務上是有優惠的(僅需有30%股利預扣稅，但不需要有資本利得稅)。

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